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中银协发布商业银行福费廷业务指引,明确银行真实性审核责任!

时间: 2019-08-08 14:46:28 来源:   网友评论 0
  • 为进一步防范业务风险,加强业务管理,更好地发挥福费廷业务在优化雷火电竞怎么样资源配置、降低企业融资成本、服务实体经济发展等方面的优势
  • 来源:中国银行业协会

    附件

     

    中国银行业协会商业银行福费廷业务指引


    第一条 为规范和促进商业银行福费廷业务一级、二级市场业务发展,加强相关业务跨行合作、防范业务风险,根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《国内信用证结算办法》(中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告〔2016〕第 10号)以及《银行业协会工作指引》《中国银行业协会章程》《跨行国内信用证产品指引(试行)》《福费廷统一规则》(URF800)等有关规定,制定本指引。


    第二条 福费廷业务包括一级市场、二级市场买入及转卖业务。买入业务是指某银行无追索权地买断开证行/保兑行确认到期付款且未到期债权的业务;转卖业务是指某银行将已买断的未到期债权转让给其他包买商的业务。


    第三条 银行需建立健全业务管理规章制度,运用SWIFT或其他各方认可的渠道传递信息,通过合作协议明确双方的权利和义务,合法合规开展相关业务合作。


    第四条 福费廷是基于信用证等基础结算工具的贸易雷火电竞怎么样业务,具有贸易结算和融资的特点,是银行信用介入贸易融资链条的间接融资,属于贸易雷火电竞怎么样产品,应按照贸易雷火电竞怎么样惯例进行审查审批和单证处理,由贸易雷火电竞怎么样业务管理部门进行归口管理。


    第五条 原则上从业人员应具备国际结算或贸易融资资历,熟悉贸易雷火电竞怎么样的相关产品和服务,具有国际结算单证处理经验和上岗资格,专业岗位人员应具备一定的英语能力,持有 CDCS或 CITF等贸易雷火电竞怎么样类证书。


    第六条 加强贸易背景真实性核实,一级市场福费廷买入行掌握受益人的第一手资料,负责进行“了解你的客户”和“了解你的业务”等尽职调查、审查受益人资信、核实基础交易贸易背景的真实性。二级市场买入行对受让债权文件和贸易背景资料进行必要的审核,并关注开证行/保兑行的信用风险。


    第七条 单证审核作为业务审批的重要依据,银行可以按照本行贸易雷火电竞怎么样单证处理模式集中处理或分级处理,业务涉及的信用证、往来 SWIFT电文或其他各方认可的渠道传递信息及纸质单据不应互相冲突。


    第八条 一级市场买入行对业务单据进行表面审核,认真审核信用证规定的所有单据,包括对单据之内、单据之间相互一致性的审核。在二级市场交易时,转卖银行应根据受让行的要求提供与原件一致的必要单据,做到单据传递的完整、准确、及时,不存在伪造、变造情形,二级市场买入行可依据转卖银行提供的材料进行审核。


    第九条 一级市场买入行买断并持有的未到期债权真实有效、不可抗辩并且可自由转让,二级市场福费廷债权转让均基于双方的真实意思表示,通过 SWIFT电文或其他合作双方认可的渠道进行债权让渡,确保债权和风险的真实转移。


    第十条 福费廷会计核算应符合会计准则和监管的相关要求,买入行按照信贷类贸易融资表内会计科目核算,融资余额纳入信贷类广义信贷资产考核口径。


    第十一条 银行开展一级及二级市场福费廷业务以实际持有期间取得的利息收入作为贷款服务销售额计算缴纳增值税,如收取手续费,应就手续费收入全额缴纳增值税。开展福费廷业务需要就利息开具发票的,由一级市场买入行按照利息收入全额向客户开具增值税普通发票,二级市场买入行按照利息收入全额向卖出行开具增值税普通发票。


    第十二条 通过代理模式办理福费廷业务,即银行接受受益人的委托,以代理方式将开证行/保兑行确认到期付款的未到期债权卖断给第三方银行的,转卖银行比照本指引一级市场福费廷管理,买入银行比照本指引二级市场福费廷管理,双方权利、义务以双方签订的协议为准。


    第十三条 本指引由中国银行业协会贸易雷火电竞怎么样专业委员会组织制定并负责解释。


    第十四条 本指引自公布之日起施行。

    附件

     

    中国银行业协会商业银行同业代付业务指引


    第一条 为进一步规范商业银行同业代付行业标准、理顺业务流程,更好地发挥同业代付在优化雷火电竞怎么样资源配置、降低企业融资成本、服务实体经济发展等方面的优势,促进相关业务发展,根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《关于规范商业银行同业业务治理的通知》(银监办发〔2014〕140号)以及《银行业协会工作指引》《中国银行业协会章程》等有关规定,制定本指引。


    第二条 本指引所称同业代付,是指银行根据本行境内客户申请,通过境内同业机构为该客户的国际贸易结算提供的短期贸易融资便利和支付服务。涉及境外客户、境外同业机构的,不适用本指引。


    第三条 接受本行客户申请、从同业机构融通资金并委托同业机构支付款项的银行称为“委托行”,为委托行提供资金来源和代付服务的银行称为“代付行”。


    第四条 同业代付应具有真实的贸易背景,原则上仅适用于跨境贸易项下(包括涉及海关特殊监管区、自由贸易试验区等特殊监管区域的贸易)。委托行与代付行均应采取有效措施加强贸易背景真实性审核,其中委托行承担主要审查责任。


    第五条 同业代付的实质是贸易融资,委托行是本行客户的债权人,承担本行客户的信用风险;代付行是委托行的债权人,承担同业授信风险。


    第六条 为理顺业务流程、提升客户体验,委托行同业代付营销、受理、询价、审批、签约、核算、贷后等应比照一般贸易融资要求办理,相关操作由贸易雷火电竞怎么样业务管理部门或具有类似业务职能的部门/机构执行。


    第七条 同业代付应按照业务实质由银行各经营机构进行会计核算,其中委托行在融资端应核算为对客户的贸易融资。


    第八条 委托行和代付行应将同业代付纳入全行统一的风险管理与授信管理体系,严格执行相关审批流程,规范会计核算,确保合规操作。


    第九条 本指引由中国银行业协会贸易雷火电竞怎么样专业委员会组织制定并负责解释。


    第十条 本指引自公布之日起施行。



    中银协发布商业银行福费廷业务指引

    来源:人民网


    人民网北京8月6日电 (申佳平)中国银行业协会6日在官网发布关于印发《中国银行业协会商业银行福费廷业务指引》(下称“《指引》”)的通知称,为进一步防范业务风险,加强业务管理,更好地发挥福费廷业务在优化雷火电竞怎么样资源配置、降低企业融资成本、服务实体经济发展等方面的优势,结合我国当前贸易雷火电竞怎么样业务的发展态势及各商业银行的实际诉求,经中国银行业协会贸易雷火电竞怎么样专业委员会第三届常务委员会第四次会议审议表决,形成《指引》,现予以印发,商业银行应根据实际业务参照执行。


    《指引》显示,福费廷业务包括一级市场、二级市场买入及转卖业务。买入业务是指某银行无追索权地买断开证行/保兑行确认到期付款且未到期债权的业务;转卖业务是指某银行将已买断的未到期债权转让给其他包买商的业务。


    银行需建立健全业务管理规章制度,运用SWIFT或其他各方认可的渠道传递信息,通过合作协议明确双方的权利和义务,合法合规开展相关业务合作。


    《指引》提到,福费廷是基于信用证等基础结算工具的贸易雷火电竞怎么样业务,具有贸易结算和融资的特点,是银行信用介入贸易融资链条的间接融资,属于贸易雷火电竞怎么样产品,应按照贸易雷火电竞怎么样惯例进行审查审批和单证处理,由贸易雷火电竞怎么样业务管理部门进行归口管理。


    涉及到从业人员,《指引》指出,原则上从业人员应具备国际结算或贸易融资资历,熟悉贸易雷火电竞怎么样的相关产品和服务,具有国际结算单证处理经验和上岗资格,专业岗位人员应具备一定的英语能力,持有CDCS或CITF等贸易雷火电竞怎么样类证书。


    为加强贸易背景真实性核实,《指引》要求,一级市场福费廷买入行掌握受益人的第一手资料,负责进行“了解你的客户” 和“了解你的业务”等尽职调查、审查受益人资信、核实基础交易贸易背景的真实性。二级市场买入行对受让债权文件和贸易背景资料进行必要的审核,并关注开证行/保兑行的信用风险。


    单证审核作为业务审批的重要依据,银行可以按照本行贸易雷火电竞怎么样单证处理模式集中处理或分级处理,业务涉及的信用证、往来 SWIFT 电文或其他各方认可的渠道传递信息及纸质单据不应互相冲突。


    根据《指引》,一级市场买入行对业务单据进行表面审核,认真审核信用证规定的所有单据,包括对单据之内、单据之间相互一致性的审核。在二级市场交易时,转卖银行应根据受让行的要求提供与原件一致的必要单据,做到单据传递的完整、准确、及时,不存在伪造、变造情形,二级市场买入行可依据转卖银行提供的材料进行审核。


    同时,一级市场买入行买断并持有的未到期债权真实有效、不可抗辩并且可自由转让,二级市场福费廷债权转让均基于双方的真实意思表示,通过SWIFT电文或其他合作双方认可的渠道进行债权让渡,确保债权和风险的真实转移。


    《指引》指出,银行开展一级及二级市场福费廷业务以实际持有期间取得的利息收入作为贷款服务销售额计算缴纳增值税,如收取手续费,应就手续费收入全额缴纳增值税。开展福费廷业务需要就利息开具发票的,由一级市场买入行按照利息收入全额向客户开具增值税普通发票,二级市场买入行按照利息收入全额向卖出行开具增值税普通发票。


    通过代理模式办理福费廷业务,即银行接受受益人的委托,以代理方式将开证行/保兑行确认到期付款的未到期债权卖断给第三方银行的,转卖银行比照本指引一级市场福费廷管理,买入银行比照本指引二级市场福费廷管理,双方权利、义务以双方签订的协议为准。


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